中国人民银行


中国人民银行关于印发《中国人民银行内部稽核制度》的通知
1996年8月1日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行：
现将《中国人民银行内部稽核制度》印发你们，请组织实施。1990年3月1日印发的《中国人民银行内部稽核制度》（试行）同时废止。

附：中国人民银行内部稽核制度

第一章 总 则
第一条 为了加强中国人民银行内部稽核监督，有效行使中央银行职能，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国审计法》的有关规定，特制定本制定。
第二条 中国人民银行内部稽核是人民银行稽核部门依据国家法律、法规和经济、金融方针、政策，对人民银行各级行所属独立核算的企事业单位的业务活动、财务收支以及内部管理进行检查、审核、评价的再监督活动。
第三条 本制度适用于对中国人民银行总行业务司（局）、各分支行和行属企事业单位的稽核监督。
第四条 中国人民银行内部稽核监督实行行长负责制，稽核部门对本行行长负责并向其报告工作，稽核业务上接受上级行稽核部门的领导。
第五条 中国人民银行内部稽核原则上实行“分级管理、下查一级”，各级行稽核部门对所辖分支机构及行属企事业单位进行定期或不定期的稽核监督。根据需要，也可对同级业务部门实施内部稽核监督。

第二章 内部稽核的内容
第六条 对中国人民银行各级行履行中央银行职责，贯彻执行国家经济金融法律、法规及金额方针、政策、制度、办法的情况进行稽核监督。
第七条 对金融机构管理情况的稽核包括：
（一）辖区内金融机构的设立、变更、终止及其章程、资本金、业务范围、法定代表人及主要负责人任职资格的审核或审批的情况；
（二）辖区内金融机构实行年检考核及日常监管情况；
（三）辖区内金融机构本、外币业务经营活动的管理与检查情况；
（四）对辖区内金融债券、企业债券、投资基金发行的审核和管理情况；
（五）对辖区内非法设立的金融机构和非法经营金融业务的报告及查处情况；
（六）辖区内金融机构资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料的收集、核对、分析情况；
（七）辖区内金融机构业务及法定代表人档案资料的建立审核情况。
第八条 对货币市场管理及利率管理情况的稽核包括：
（一）对辖区内信贷总量、贷款投向及资产负债比例的监督情况；
（二）向金融机构提供贷款和办理再贴现业务情况；
（三）调剂金融机构横向资金管理和办理短期融资业务情况；
（四）对同业拆借市场实施监管情况；
（五）对金融机构划缴存款准备金、财政性存款和邮政储蓄的监管情况；
（六）对金融机构在人民银行备付金存款的监管情况；
（七）对金融机构执行国家利率政策和规定的监管情况；
（八）人民银行信贷资金的管理情况；
（九）对现金和工资基金的管理情况；
（十）对辖区内金融机构执行《贷款通则》的监管情况。
第九条 对调查统计工作情况的稽核包括：
（一）贯彻执行中国人民银行总行颁布的《金融统计管理规定》情况；
（二）严格执行有关金融统计保密法规制度情况；
（三）对辖区内收集、整理提供的经济统计调查数据的及时、准确、有效、全面情况；
（四）对辖区内金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据的查处情况；
（五）对辖区内经济、金融运行中突性发、倾向性的重大动态的收集、整理、分析及反馈情况；
（六）对上级行布置的经济、金融调查课题的完成以及建立日常监测、分析制度情况。
第十条 对外汇管理情况的稽核包括：
（一）对金融机构经营外汇业务的审批和监督检查情况；
（二）对外债借款、担保条件的审查和对外投资的审批管理情况；
（三）对外商投资企业外汇帐户的审查管理情况；
（四）对资本项目下外汇收支的监控情况；
（五）对外汇调剂业务及外汇调剂资金的管理情况；
（六）对外债统计监测和短期外债的管理情况；
（七）对违反外汇管理规定的查处情况；
（八）对国家外汇储备和抵押外汇集中管理情况。
第十一条 对国际资金业务管理情况的稽核包括：
（一）对国际资金业务的管理，办理有关国际金融组织间资金结算情况；
（二）对国际金融组织在华贷款项目和技术援助项目的管理情况；
（三）对外事活动经费的预算和管理情况。
第十二条 对会计、联行、结算管理工作的稽核包括：
（一）对金融机构执行统一会计制度及支付结算、联行清算制度的管理情况；
（二）人民银行各项会计帐务的组织、核算管理情况；
（三）对金融机构执行《中华人民共和国票据法》和结算纪律的监督检查情况；
（四）组织同城票据清算，支付结算的情况；
（五）人民银行办理手工联行、电子联行业务的管理情况；
（六）对会计档案、重要空白凭证及联行印、押、证的管理情况；
（七）对编制会计决算报表的真实、合规情况。
第十三条 对财务管理的稽核包括：
（一）遵守国家财经法规和《中国人民银行财务制度》的情况。
（二）财务预算的执行情况。各项收入是否及时到位、如实支出，支出是否合法、合规情况。
（三）经费开支的合法、合规情况。
（四）盈亏解缴真实、合规情况。
（五）对各项资金及财产的安全、完整情况。
第十四条 对货币发行、金银管理工作的稽核包括：
（一）执行货币发行、出纳业务及金银管理的规章制度的情况；
（二）发行基金、业务库存现金、金银、外币、贵重物品、有价证券的管理情况；
（三）办理人民币发行基金的保管、调运、销毁及核算业务情况；
（四）金银收购，配售与金银市场的管理情况；
（五）组织开展反假人民币工作情况；
（六）金融机构现金出纳业务的监督、检查和协调情况。
第十五条 对经理国家金库和代理发行政府债券情况的稽核包括：
（一）执行各项国家金库规章制度情况；
（二）库款的收纳、报解及其调拨监督管理情况；
（三）中央与地方财政预算收支的会计帐务核算情况；
（四）退库款项的审查与监督情况；
（五）对国库经收处的管理监督情况；
（六）政府债券的发行、兑付及反假国库券工作情况；
第十六条 对人民银行基本建设项目情况的稽核包括：
（一）遵守国家有关方针、政策和《中国人民银行基本建设管理办法》情况；
（二）基本建设项目建设手续的合规、合法性；
（三）基本资金来源与运用的合规、合法性；
（四）建筑规模和投资是否超过经批准有关文件的标准；
（五）建设费用支出的经济性、合理性。
第十七条 对履行稽核监督职能情况进行再监督包括：
（一）完成上级行和本行行长布置的稽核任务情况；
（二）对金融机构违反国家金融法律、法规、方针、政策的查处情况；
（三）对辖区内金融机构实施稽核、检查的反馈情况；
（四）执行各项稽核法规制度情况；
（五）对下一级行稽核工作的监督考核情况；
（六）稽核的基础工作情况。
第十八条 对中国人民银行内部管理、内部控制制度的建立完善、执行情况的稽核。
第十九条 开展对行属院校、企事业单位财务收支及经济效益的稽核包括：
（一）执行国家财经法规以及财务管理制度的情况；
（二）经费预算的编制及执行情况；
（三）组织安排各项收入、支出的真实合规情况；
（四）国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；
（五）内部管理和内部控制制度情况；
（六）其他需要稽核的事项。
第二十条 对中国人民银行分、支行、行属院校、企事业单位主要负责人的离任稽核（制度另行制定）。
第二十一条 办理上级行和本行行长交办的内部稽核事项。

第三章 内部稽核的机构和人员
第二十二条 中国人民银行总行、省、地（市）分行均应在稽核部门配备一定数量和相应级别的专职内部稽核人员。
第二十三条 内部稽核人员稽核执行任务时有下列职权：
（一）检查被稽核单位有关帐簿、报表、凭证，参阅有关的文件、资料、会议记录等，必要时可以复制有关证明材料；
（二）检查被稽核单位的财产、物资及保管的发行基金、现金、金银、外币、有价证券、贵重物品、契约合同等，必要时可以采用先封后查的措施；
（三）针对被稽核单位存在的问题，提出纠正和处理意见；
（四）制止正在进行损害国家利益，违反经济、金融法规、政策的行为，制止无效时，建议追究有关人员的责任；
（五）对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关人员进行质询调查，索取有关证明材料，有关人员应如实提供情况，并对其内容的真实性负责；
（六）组织召开有关座谈会或到有关单位进行外部调查；
（七）对被稽核单位的工作和主要负责人履行职责的情况作出评价，提供领导机关和有关部门作为考核干部的依据。
第二十四条 内部稽核人员应当忠于职守、依法稽核、客观公正、实事求是、保守机密、遵守职业道德。
第二十五条 对在内部稽核工作中成绩显著的单位和个人应给予表扬和奖励；对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、违反稽核纪律的内部稽核人员，给予行政处分，触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。

第四章 内部稽核程序和方式
第二十六条 内部稽核程序参照《中国人民银行稽核程序》办理。
第二十七条 根据上级行稽核部门和本行行长布置的稽核事项，可采取常规稽核、专项稽核等方式进行，必要时对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的整改情况进行后续稽核。
第二十八条 对分支机构业务活动的常规稽核，其周期一般按下列要求实施，有条件的可以缩短其稽核周期。
（一）总行对省级分行、计划单列市分行的稽核，每五年为一周期；
（二）省级分行对省会城市分行、地（市）二级分行的稽核，每四年为一周期；
（三）计划单列市分行、省会城市分行、地（市）二级分行对县级支行的稽核，每三年为一周期。
第二十九条 专项稽核由上级行稽核部门和本行行长安排布置。
第三十条 各分支行的内部稽核工作要根据上级行稽核部门和本行行长的要求，确定工作重点，制定周期工作计划，经本行行长批准后执行，并报上级行稽核部门备案，内部稽核年度工作总结是报上级行稽核部门。

第五章 罚 则
第三十一条 对违反经济金融法律、法规及政策的被稽核单位，除责令其限期纠正外，可根据其行为性质及情节轻重，并依照国家有关部门规定分别给予下列处罚：
（一）警告；
（二）通报批评；
（三）罚款；
（四）没收非法所得；
以上处罚可以并处。
第三十二条 对于违反金融法规的单位负责人和直接责任人员，可根据情节轻重给予经济处分和建议有关部门追究行政责任；对涉及党纪、政纪的，移交纪检监察部门处理；触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。
第三十三条 对因工作失职、渎职造成重大经济损失的单位负责人和直接责任人员，要移交监察部门追究行政责任；触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。
第三十四条 对阻挠内部稽核工作，抗拒稽核检查和打击报复稽核人员者，要给予行政处分。

第六章 附 则
第三十五条 各省、自治区、直辖市分行及计划单列市分行可根据本制度制定实施细则，报总行备案。中国印钞造币总公司、总行教育司根据本制度参照国家审计部门有关规定，分别制定对行属印钞、造币企业和行属院校等事业单位的稽核实施细则。
第三十六条 本暂行制度由中国人民银行负责解释。


广西南宁市人民政府


南宁市房屋产权产籍管理办法
南宁市人民政府


《南宁市房屋产权产籍管理办法》已经市人民政府常务会议通过。现予发布施行。

第一章 总 则
第一条 为加强城市房屋产权产籍管理，保护房屋产权人的合法权益，根据《中华人民共和国房地产管理法》的规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本市辖区国有土地上的房屋产权产籍管理适用本办法。
第三条 本办法所称房屋产权，是指城镇房屋所有权。房屋产权人依法对自己的房屋（包括国家授权管理的国有房屋）享有占有、使用、收益、处分的权利。
本办法所称房屋产籍，是指城镇房屋的产权档案、地籍图纸以及帐册、表卡等能反映产权现状和历史情况的资料。
第四条 南宁市房产管理局是本市房屋产权产籍管理的行政主管部门。
第五条 《房屋所有权证》、《房屋共有权保持证》、《房屋他项权证》（以下简称权属证书）是房屋产权和他项权利的凭证，具有法律效力，任何组织和个人不得涂改或仿造。

第二章 房屋产权管理
第六条 城市房屋产权实行登记发证制度。
房屋产权的取得、转移、变更和他项权利的设定，均应依照本办法的规定，向市房产管理局申请登记。经审查确认后，发给权属证书。
第七条 房屋产权登记程序：
（一）受理登记申请；
（二）权属审核；
（三）公告；
（四）核准登记，颁发房屋权属证书。
第八条 房屋产权申请登记人：
（一）私有房屋，由公民个人申请登记，并以身份证或其他合法证件所载姓名为准；
（二）法人的房屋，由该法人申请登记，并使用法人全称；
（三）其他组织的房屋，由该组织申请登记，并使用其全称；
（四）共有房屋，由全体共有人申请登记；
（五）境外经济组织和个人在本市取得的房屋，由该经济组织和个人申请登记，并交验合法有效的证件。
第九条 公民、法人或其他组织应当持有效身份证明申请房屋产权登记。因特殊情况确需委托他人办理的，产权人必须出具委托书。
房屋产权人是无民事行为能力人或限制民事行为能力人，经当地居委会或有关机关证明，由其法定代理人代办。
第十条 新建的房屋，产权人应当在房屋竣工后的三个月内向市房产管理局申请房屋产权初始登记，并提交《建设工程规划许可证》（附建设红线图）、竣工验收合格证（附竣工图）、土地使用证（复印件）、计委批文（个人建房除外）等证明文件；新建的商品房，由开发经营企业持
上述证明文件办理初始登记（如已预售的，还应提交《商品房预售许可证》），领取《商品房销售许可证》。
集体土地上的房屋转为国有土地上的房屋，产权人应当自事实发生之日起30日内向市房产管理局提交用地证明等有关文件，申请房屋产权初始登记。
第十一条 房屋产权因下列原因转移、变更时，产权人应当在发生产权转移、变更事实之日起30日内申请办理产权转移或变更登记：
（一）买卖、交换、赠与、继承、分割、更名；
（二）调拨、接管、法人（单位）分立、合并或兼并；
（三）房屋改建、扩建、重建；
（四）房屋拆迁以产权调换方式进行补偿；
（五）落实私房政策退还房屋；
（六）产权纠纷由法院判决或调解。
第十二条 产权人申请房屋产权转移、变更登记时，除提交房屋所有权证和土地使用证（复印件）外，还应按下列不同情况分别提交有关证件：
（一）购买房屋。购买旧房的，提交房屋买卖合同及其他购买房屋凭证，如属房改房的，还应提交有关房改批准文件（复印件）；购买新建商品房的，提交《商品房销售许可证》（复印件）、《商品房购销合同》及开发经营企业出具的购房证明、房屋平面图、位置图、购房发票（复印
件）等；
（二）交换房屋，提交交换房屋协议书；
（三）受赠房屋，提交赠与公证书；
（四）继承房屋，提交继承公证书或继承证件；
（五）分割房屋，提交分家析产公证书或法院判决书（调解书）；
（六）产权人更名的房屋，提交更名公证书或其他证明文件；
（七）调拨、接管的房屋，提交调拨、接管文件或协议书；
（八）法人单位分立、合并或兼并的房屋，提交上级主管机关批准文件及其他有关文件；
（九）改建、扩建、重建的房屋，提交有关批准文件、《建设工程规划许可证》（附建设红线图）；维修的房屋还应提供房屋维修许可证（附红线图）等；
（十）拆迁补偿的房屋，提交拆迁补偿协议或有效的法律文书；
（十一）落实私房政策退还的房屋，提交落实私房政策退还产权通知单等；
（十二）因产权纠纷经法院判决或调解而发生产权变更的房屋，提交法院判决书或调解书。
第十三条 因债权债务关系而发生房屋抵押、典当的，当事人双方应在事实发生之日起30日内，持房屋产权证、抵押或典当合同及其他证明文件申请办理房屋他项权利登记。
第十四条 权属证书记载内容与实际事项不符的，权利人在得知或应当知道需要更正事项之日起30日内申请办理更正登记，并根据房屋的不同情况分别提交下列证件：
（一）需更正产权人姓名的，提交原房屋所有权证、居住地派出所出具的证明；
（二）需更正房屋地址、面积的，提交原房屋所有权证和有关证明。
第十五条 房屋灭失、土地使用年限届满或他项权利终止的，权利人应在得知需注销事项之日起30日内申请办理注销登记，并根据房屋的不同情况分别提交下列证件：
（一）房屋倒塌的，提交原房屋所有权证和证实该房屋倒塌的有关证明；
（二）房屋拆迁的，提交原房屋所有权证和房屋拆迁许可证；
（三）土地使用年限届满的，提交原房屋所有权证、土地使用证（复印件）；
（四）他项权利终止的，提交原房屋所有权证和房屋他项权证。
第十六条 房屋有下列情况之一的，暂缓办理产权登记或转移变更登记：
（一）具有正当理由不能如期交验必要证件的；
（二）房屋或土地权属发生纠纷尚未解决的；
（三）产权人下落不明，尚未确定代管人的；
（四）其他依法暂缓登记的。
第十七条 有下列情况之一的房屋，不予办理产权登记或转移变更登记：
（一）被依法查封或以其他合法方式限制房地产权利的；
（二）违法建筑；
（三）临时性房屋；
（四）其他依法不予登记的。
第十八条 无人申请产权登记或申请人不能提供取得产权的合法证明文件的房屋，暂视为无主房屋，依照有关规定，由市房产管理局予以代管并代为登记。
第十九条 权属证书破损，经查验需换领的，予以换证。权属证书遗失的，权利人应及时登报声明作废，并申请补发，由市房产管理局作出补发公告，经6个月无异议的，予以补发。
第二十条 有下列情形之一的，市房产管理局予以注销权属证书：
（一）申报不实的；
（二）涂改权属证书的；
（三）房屋权利灭失，而权利人未在规定期限内办理房屋权属注销登记的；
（四）市房产管理局的工作人员因工作失误造成房屋权属登记不实的。
第二十一条 对已发放的权属证书实行验证制度。凡被列入验证范围，均须按照规定办理验证手续。

第三章 房屋产籍管理
第二十二条 房屋产籍是记载、审查和确认房屋权属情况的重要依据。
第二十三条 房屋产权登记中形成的图、卡、表、册等产籍资料，应认真进行整理，如实统计，并根据房屋权利的取得、转移、变更和注销等情况及时加以调整和补充，保证产籍资料完整、准确、系统和有效利用。
第二十四条 城镇房屋的测量，应当符合房屋管理和测量规范的要求，准确反映房屋的自然状况，并绘制符合规范的图表，为审查确认产权提供可靠依据。
凡需对房屋实施测绘，公民、法人单位应给予配合与支持，不得妨碍。
第二十五条 城镇房屋产权档案，应以地（丘）号建立，并以产权人为宗立卷。宗内文件排列，可按产权变化时间为序。
房屋产权档案必须永久保存。如果发生丢失或损毁时，应当及时采取补救措施。
第二十六条 产权档案实行有偿使用（公、检、法机关除外）。查阅房屋产权档案，应按规定办理有关手续。
查阅产权档案，严禁勾划、涂改和损坏。未经批准，不得拍照、复印和摘抄。

第四章 罚 则
第二十七条 凡未按本办法申请办理房屋产权登记的，其房屋产权的取得、转移、变更和他项权利的设定，均为无效。
第二十八条 房屋产权人无正当理由逾期登记的，由市房产管理局责令限期补办登记手续，并按原登记费的3倍以下收取登记费。
第二十九条 虚报、瞒报、涂改、伪造登记事项，骗取权属证书或伪造权属证书、侵犯他人权益的，由市房产管理局注销该权属证书，已缴费用不予退回，并处以当事人1000－10000元罚款；情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法处理。
第三十条 违反本办法第二十六条第二款规定，擅自涂改、损坏房屋产籍资料的，由市房产管理局处以100－500元罚款。
第三十一条 市房产管理局工作人员有下列行为之一的，视情节轻重予以行政处分并赔偿经济损失；构成犯罪的，由司法机关依法处理。
（一）应当发证而拒绝发证或不予答复，给当事人造成损失的；
（二）徇私舞弊、索贿受贿、侵犯他人合法权益的；
（三）玩忽职守，造成房屋产籍资料丢失、破损、泄密的。
第三十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或者向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，也不向法院起诉，又不履行处罚决定的，由市房产管理局申请人民法院强制执行。

第五章 附 则
第三十三条 房改售房、经济适用住房等房屋的产权登记，按有关规定办理。
第三十四条 市辖县可参照本办法对本辖区内的城镇房屋产权产籍进行管理。
第三十五条 本办法具体适用问题由南宁市房产管理局负责解释。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。


1998年7月16日